Kanadan T5-verolaki eli sijoitustuloselvitys on laadittu ja julkaistava organisaatioiden, jotka maksavat korkoja, osinkoja tai rojaltit kertoakseen sinulle ja Kanadan verovirasto (CRA) kuinka paljon sijoitustulo ansaitsit tietyltä verovuodelta. T5-verolomakkeisiin sisältyvät tuotot sisältävät suurimman osan osingoista, rojaltit ja korot pankkitileiltä, tileiltä sijoituskauppiailla tai välittäjillä, vakuutukset, annuiteetit ja joukkovelkakirjat.
Organisaatiot eivät yleensä anna T5-lomakkeita ansaitsemista koroista ja sijoitustuloista, jotka ovat vähemmän kuin 50 dollaria CAN, vaikka sinun tulisi silti ilmoittaa nämä tulot, kun jätät Kanadan tuloveroilmoituksen.
Määräaika T5-veroluetteloille
T5-verolomakkeet on annettava helmikuun viimeiseen päivään mennessä, sen kalenterivuoden jälkeisenä vuonna, jota T5-verolomakkeet koskevat.
T5-verolaskelmien hakeminen tuloveroilmoituksella
Kun jätät paperillisen tuloveroilmoituksen, liitä mukaan jäljennökset jokaisesta saamastasi T5-veroesityksestä. Jos arkistoit tuloveroilmoituksen käyttämällä
NETFile tai EFILE, säilytä T5-verolomakkeiden kopioita tietueesi kanssa kuusi vuotta, jos CRA pyytää niitä näkemään.Puuttuvat T5-veroluettelot
Jos organisaatio ei anna T5-todistusta, vaikka sijoitustulosi ylittävät 50 dollarin CAN-kynnysarvon, sinun on pyydettävä kopio puuttuvasta T5-verotuksesta.
Jos et ole saanut T5-todistusta siitä huolimatta, että pyydät sitä, jätä tuloveroilmoitus verojen määräpäivään mennessä, jotta vältetään seuraamukset tuloverojen myöhästymisestä. Laske sijoitustulot ja mahdolliset niihin liittyvät verohyvitykset niin tarkasti kuin mahdollista käyttämällä mitä tahansa tietoa. Liitä mukaan muistiinpano, jossa on organisaation nimi ja osoite, sijoitustulojen tyyppi ja määrä sekä mitä olet tehnyt saadaksesi kopion puuttuvasta T5-lomakkeesta. Sisällytä kopiot lausunnoista, joita käytit laskettaessa puuttuvan T5-verolomakkeen tuloja.
T5-ilmoituksen jättämättä jättämisen vaikutukset
CRA perii sakkoa, jos jättää tuloveroilmoituksen ja unohdat sisällyttää verolomakkeen toista kertaa neljän vuoden aikana. Se veloittaa myös korkoa erääntyvästä saldosta, joka lasketaan sen vuoden verotuksellisesta määräajasta, johon laskua sovelletaan.
Jos olet jättänyt veroilmoituksen ja saat myöhässä tai muutetun T5-lomakkeen, jättää oikaisupyyntö (T1-ADJ) ilmoittaa välittömästi tuloeroista.
Muut verotiedot
T5-lomakkeessa ei ole muita tulolähteitä, jotka on ilmoitettava, vaikka ne toimisivat näennäisesti samanlaisilta sijoituskohteisiin. Muita verotietoesitteitä ovat:
- T4: Palkka- ja palkkioselvitys maksettu
- T4A: Eläke-, eläke-, eläke- ja muut tulotiedot
- T4A (OAS): Vanhusten turvallisuutta koskeva lausunto
- T4A (P): Kanadan eläkesuunnitelman etuuksien selvitys
- T4E: Työllisyysvakuutuksen ja muiden etuuksien selvitys
- T4RIF: Tuloslaskelma rekisteröidystä eläkerahastosta
- T4RSP: RRSP-tuloilmoitus